Как рассчитать пенсию ? Этот вопрос интересует многих людей (и не только предпенсионного возраста), которые хотят узнать хотя бы ориентировочную сумму, на которую они могут рассчитывать при оформлении пенсии. Рассмотрим, как это можно сделать.
На чем базируется расчет пенсии с 2015 года?
С 2015 года начал действовать новый закон РФ «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ, который в сравнении с действовавшим ранее законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ ввел некоторые новые понятия, влияющие на расчет пенсии, и, соответственно, изменил алгоритм ее расчета.
В связи с произошедшими изменениями вопрос о том, как рассчитать пенсиюбудущего пенсионера, оказался еще актуальнее.
Новшествами закона РФ от 28.12.2013 № 400-ФЗ стали:
- замена наименования пенсии с трудовой на страховую;
- увеличение необходимой протяженности страхового стажа;
- корректировка условий включения в стаж некоторых периодов;
- введение новых показателей — пенсионных баллов и их стоимости;
- изменение составных частей формулы расчета;
- корректировка порядка индексации и перерасчета пенсии.
В полной мере новые правила будут применимы только в отношении тех лиц, которые начали свою трудовую деятельность в 2015 году. Накопленные до 2015 года права на пенсию будут учитываться путем их трансформации под новые правила, а уже назначенные пенсии пересчитают по-новому с недопущением снижения суммы в сравнении с той, которая выплачивалась ранее.
В новом законе сохранены права на:
- досрочно назначаемую пенсию;
- выплату пенсий пенсионерам, продолжающим работать.
Об особенностях индексации пенсии работающих пенсионеров в 2016 году читайте в материале .
Чем определяется формула пенсии по старости?
Как рассчитать пенсию в 2017 году? Этот расчет выполняется по формуле, приведенной в п. 1 ст. 15 закона РФ от 28.12.2013 № 400-ФЗ. На первый взгляд она очень проста, представляя собой произведение индивидуального количества пенсионных баллов и их стоимости. Кроме того, к ней добавляют фиксированную часть, подлежащую ежегодной индексации.
Рассмотрим, как рассчитать пенсию только по данным, сформировавшимся после 2014 года. Стоимость пенсионного балла определяется достаточно легко: делением всей суммы средств, поступивших за расчетный год в ПФР, на общую сумму пенсионных баллов лица — получателя пенсии.
Но определение количества накопленных человеком за трудовую жизнь пенсионных баллов — процесс достаточно сложный, подчиняющийся к тому же ряду ограничений. При их подсчете будут учитываться (подп. 3 ст. 3 закона РФ от 28.12.2013 № 400-ФЗ):
- сумма уплаченных в ПФР взносов;
- длительность страхового стажа;
- наличие периода отказа от получения пенсии.
Общая величина пенсионных баллов, сформировавшаяся к моменту выхода на пенсию, складывается из их числа, рассчитанного для каждого года. При этом по разным алгоритмам начисляются баллы за трудовые и за нетрудовые периоды. Для времени труда они также являются расчетной величиной, зависящей от суммы фактически уплаченных за год взносов и ограниченной максимальной величиной по году. А нетрудовые периоды в зависимости от причины их возникновения оценены определенным цифровым значением, относящимся к полному году такого периода. Для неполных лет делается пропорциональный расчет относящейся к ним величины, а при совпадении нетрудовых периодов относящиеся к ним значения могут складываться.
А как рассчитать пенсию тем, у кого основная часть прав сформирована до 2015 года? Для них количество накопленных на 01.01.2015 пенсионных баллов также определят сложением баллов за трудовые и нетрудовые периоды. При этом первые получат делением суммы начисленной на 01.01.2015 страховой пенсии на стоимость пенсионного балла, установленного для этой же даты (64,10 руб.), а вторые — с учетом их цифровых значений, приведенных в п. 12 ст. 15 закона РФ от 28.12.2013 № 400-ФЗ. Далее оцененные индивидуальным количеством баллов права по каждому году для продолжающих работу будут учитываться по алгоритму, действующему с 2015 года.
Как рассчитывается пенсия в 2017 году?
Итак, очевидно, что процесс расчета пенсии на самом деле довольно запутанный, и сделать его самостоятельно, не имея специальных знаний для этого, достаточно сложно. Так как рассчитать пенсию в 2017 году?
Пенсионный фонд рекомендует воспользоваться для этого пенсионным калькулятором, размещенным на сайте ПФР . Однако при этом оговаривается, что итоговые данные будут условными. При реальном расчете пенсии после проверки всех документов, учета прав на льготы и периодов, данные о которых не попали в индивидуальные сведения, результат может оказаться иным.
Подробнее о формировании сведений индивидуального учета читайте в статье .
Итоги
Расчет пенсии с 2015 года привязан к новому алгоритму, который несколько по-иному учитывает все факторы, влияющие на размер будущей пенсии. Самостоятельно ее рассчитать достаточно сложно, но можно воспользоваться пенсионным калькулятором, предложенным ПФР.
До января 2015 года деятельность системы пенсионного обеспечения в правовом отношении регулировалась ФЗ № 173 от 17.12.2001 года «О трудовых пенсиях в РФ» . Страховая пенсия до начала нового этапа реформы носила название трудовой и состояла из двух частей: страховой и накопительной .
В связи со стартовавшим в начале 2015 года очередным этапом реформирования пенсионной системы, произошел переход на принципиально новые положения ее функционирования, с введением новых понятий и изменением формулы расчета.
Однако реформирование не приносит пока желаемого результата и дефицит бюджета ПФР продолжает расти несмотря на обусловленное принятием Федерального закона от 14.12.2015 года № 383 , решение о продлении моратория на формирование пенсионных накоплений до конца 2017 года и отмену индексации пенсий работающим пенсионерам.
Страховая и накопительная часть пенсии в 2015 году
В настоящее время, когда страховая и накопительная части трудовой пенсии стали отдельными ее видами, назначение и расчет их производятся раздельно после обращения в ПФР с соответствующими заявлениями.
Правовое регулирование порядка расчета и установления накопительной пенсии осуществляется соответствующим законом N 424 от 28.12.2013 г. .
Введение в формулу ИПК является новым условием, обязывающим будущих пенсионеров не только иметь достаточный трудовой стаж, но и обеспечить своевременное поступление взносов в ПФР .
Использование ПК при расчете пенсий позволяет повысить заинтересованность граждан в уплате работодателями, установленных законом, взносов в бюджет ПФ.
ИПК рассчитывается каждый год исходя из величины уплаченных взносов по ОПС в ПФР в период трудовой деятельности. Вычисляется следующим образом:
ИПК = СВ / МСВ × 10,
- СВ - величина страховых взносов, произведенных за год, в котором происходит расчет;
- МСВ - 16% от максимальной взносооблагаемой базы (в 2016 году 796 тыс. руб.).
1 апреля каждого года, постановлением Правительства РФ, устанавливается стоимость одного балла на очередной период. С 1 февраля 2017 года она была установлена в размере 78 рублей 28 копеек .
Увеличение стоимости может проводится дважды в год:
- 1 февраля в зависимости от инфляционных процессов в экономике.
- 1 апреля каждого года и зависит от состояния бюджета ПФР.
Фиксированная выплата к страховой пенсии
В ходе дальнейшего реформирования пенсионной системы, вместо базового размера страховой части с 2015 года было введено понятие фиксированной выплаты (ФВ) .
Фиксированная выплата устанавливается в твердом размере и индексируется на коэффициент, устанавливаемый постановлением Правительства ежегодно .
С учетом индексации, которая проводилась в 2017 году ФВ установилась в размере 4805,11 рублей. Такая величина будет установлена до следующей индексации.
При назначении пенсионных выплат для отдельных групп пенсионеров, применяются повышающие коэффициенты, значение которых для ФП и страховой пенсии отличается в зависимости от категории получателя.
Коэффициент повышения к фиксированной выплате, в соответствии со статьей 17 ФЗ от 28 декабря 2015 г. № 400, применяется при назначении страховой пенсии по старости:
- достигшим 80 летнего возраста;
- на иждивении которых находятся лица, перечисленные в п. 1, 3, 4 части 2 статьи 10 закона «О страховых пенсиях» ;
- проработавшим не менее 15 лет в РКС;
- жителям районов Крайнего Севера.
Минимальный размер пенсии по старости в 2017 году
С 2017 года минимальный страховой стаж, который требуется при назначении страховой пенсии по старости, составляет 8 лет, а значение индивидуального пенсионного коэффициента должно достигать 11,4 балла с ежегодным увеличением его значения на 2,4 балла до достижения 30 баллов (ч. 3 ст. 35 ФЗ N 400). От количества баллов напрямую будет зависеть размер будущей пенсии. Расчет величины выплат при минимальных требованиях приводится в примере ниже.
В российском законодательстве отсутствует понятие «минимальной пенсии» , так как ее размер зависит от многих факторов. Однако, она не может быть меньше прожиточного минимума (ПМ) , устанавливаемого для пенсионеров в регионе проживания.
Если при расчете после применения всех надбавок и коэффициентов пенсия оказывается ниже ПМ, то назначается социальная доплата. Такая надбавка выплачивается пенсионеру только после его обращения в органы ПФ с письменным заявлением о ее назначении.
В 2016 году прожиточный минимум для пенсионеров по стране был установлен в размере 8803 рубля, в 2017 году законом о федеральном бюджете он снизился до 8540 рублей. При этом регионы самостоятельно определяют его размер и на его основании устанавливают региональные доплаты. На социальную доплату не могут рассчитывать работающие пенсионеры.
Учитывая, что размер фиксированной выплаты на 2017 год составляет 4805,11 руб., а стоимость одного пенсионного коэффициента решением Правительства установлена в размере 78,28 рублей, производим расчет минимально назначаемой страховой пенсии по возрасту:
4805,11 + 11,4 × 78,28 = 5697,50 рублей.
Данная величина ниже уровня прожиточного минимума (8540 рубля в 2017 году), поэтому при назначении такого размера выплат можно обратиться с заявлением об установлении социальной доплаты , которая позволит повысить размер пенсионной выплаты.
Когда назначается и как рассчитывается накопительная пенсия
- 234 месяца в 2016 году;
- 240 месяцев установился в 2017 году.
Если гражданин отсрочит на год обращение с заявлением о назначении накопительной пенсии по достижении им пенсионного возраста, то ожидаемый период будет сокращен на срок 12 месяцев, что увеличит размер ежемесячной пенсионной выплаты.
Продолжительность ожидаемого периода устанавливается статьей 17 ФЗ N 424 от 28.12.2013 «О накопительной пенсии» и ежегодно определяется, исходя из статистических данных о продолжительности жизни пенсионеров.
Выплаты средств пенсионных накоплений производятся одновременно со страховой пенсией . Способ доставки определяет сам пенсионер по своему желанию.
Данный материал посвящен тому, как изменился порядок расчета пенсии с 2017 года (пример).
Формула вывода пенсии по старости
С 2002 года пенсия конвертировалась в пенсионный капитал, но с начала 2017 г. она рассчитываться в пенсионных баллах. Обращаем внимание, что страховая часть пенсии и накопительная являются самостоятельными. Накопительная пенсия по старости насчитывается по принятому ранее привычному принципу. А пенсионные баллы применяются к страховой пенсии по старости.Формула расчета пенсии с 2017 года выглядит следующим образом:
СПС = ФВ × ПК1 + ИПК × СПК × ПК2
Где СПС – страховая пенсия; ФВ – фиксированная выплата; ПК1 – премиальный коэффициент, который применяется при выходе на пенсию намного позже пенсионного возраста; ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент; СПК – стоимость пенсионного коэффициента на время начала оформления пенсии; ПК2 – премиальный коэффициент, который применяется в том случае, когда пенсионер продолжает работать.
Чтобы яснее стал порядок расчета пенсии с 2017 года рассмотрим расчет ее составляющих – фиксированной выплаты и индивидуального коэффициента.
Фиксированная (базовая) часть
Ее величина установлена ст. 16 ФЗ «О страховых пенсиях» в размере 3 935 руб. Это гарантированный минимум каждому пенсионеру, который проходит индексацию дважды в год. На 1 февраля проходит индексация на соответствие потребительским ценам, а на 1 апреля – по итогам дохода Пенсионного Фонда за год. Для определенных категорий граждан предусмотрен повышенный показатель.Индивидуальный пенсионный коэффициент
Новый порядок расчета пенсии с 2017 года предполагает, что именно этот коэффициент ложится в основу материального благополучия пенсионеров. Его размер определяется тогда, когда устанавливается пенсия по старости. Он складывается из пенсионных баллов, которые начисляются каждый год с белой зарплаты, и суммарного количества годовых пенсионных коэффициентов. Но в новом законодательстве предусмотрены и другие периоды начисления этих показателей.Порядок расчета пенсий
Чтобы рассчитать годовой коэффициент, применяют такую формулу:ГПК = ССП ÷ ССМ × 10
Где ССП – сумма страховых пенсионных взносов за год; ССМ – сумма страховых взносов с максимальной облагаемой заработной платы (16%). Число 10 – это максимум баллов, которые начисляются пенсионеру в год, когда производится расчет пенсии по старости.
Однако эти 10 баллов будут выдаваться только с 2021 года и только тем пенсионерам, которые формирует накопительную пенсию. На 2017 год максимальный показатель ГПК – 7,39. Но он будет постепенно повышаться.
Порядок расчета пенсий суммирует баллы за все время отчисления страховых взносов и выводит индивидуальный коэффициент. Соответственно, чем больше зарплата, чем больше стаж, тем выше этот показатель. Его формула выглядит так:
ИПК= ГПК2015 + ГПК2016+…ГПК2030
Где ГПК – количество пенсионных баллов, полученных в соответствующем году.
Расчет индивидуального коэффициента
Помним, что расчет пенсии по старости исходит из того, 22% от зарплаты сотрудника работодатель высчитывает как пенсионный страховой взнос. 6% от этой суммы идут на фиксированные выплаты пенсионерам, а 16% формируют страховую пенсию непосредственно работника. Новый порядок расчета пенсии с 2017 года предполагает, что по его желанию 6% можно отчислять на накопительную, а 10% - на страховую пенсии.Например, ГПК с отчислением 16% рассчитывается так:
При зарплате в 20 тыс. руб. в месяц страховые взносы составят 20 000 руб. × 12 мес. × 16% = 38 400 руб. Максимально взнос можно брать с суммы 733 тыс. руб. Сумма взносов страховых максимум составляет – 117 280 рублей.
ГПК = 38 400 ÷ 117 280 × 10 = 3,274
Если на страховую пенсию отчисляется 10%, то расчет выглядит так:
При таком же уровне зарплаты на страховую уходит 10%, а 6% - на накопительную. Тогда общая сумма пенсионных взносов в год на страховую составит: 20 000 руб. × 12 мес. × 10% = 24 000 руб. Соответственно,
ГПК = 24 000 ÷ 117 280 × 10 = 2,046
Не удивительно, что многие отказываются от накопительной пенсии.
Баллы дополнительные
Порядок расчета пенсии с 2017 года учитывает и другие периоды, когда взносы пенсионные не платились. В таких случаях ГПК рассчитывается так:Уход за ребенком до 1,5 лет (но не более 6 лет):
Первый ребенок – ГПК=1,8;
Второй ребенок – ГПК=3,6;
Третий и более – ГПК=5,4.
Ребенок-инвалид I группы или человек старше 80 лет – ГПК=1,8.
Призыв в армию – ГПК=1,8.
Сколько стоит балл
Пенсионный балл стоит 64,1 руб. Порядок расчета пенсии с 2017 года предполагает постоянное его увеличение ежегодно 1 февраля на соответствие инфляции и на 1 апреля в соответствии с бюджетом Пенсионного фонда.Премиальные коэффициенты
Они выплачиваются в том случае, когда, достигнув пенсионного возраста, пенсионер продолжает работать, не претендуя на средства Пенсионного фонда. Тогда к страховой пенсии ему начисляется коэффициент повышения ФВ (ПК1) и коэффициент его повышения (ПК2). Фактически, если человек пенсионного возраста будет трудиться еще десять лет, то по их прошествии его пенсия увеличится в два с половиной раза.Конвертация в баллы
В баллы переводятся и те пенсии, которые формировались до начала 2017 года. Перевод осуществляется по формуле:ПК = СЧ ÷ СПК
Где ПК – сумма пенсионных баллов на 1 января 2017 года; СЧ – страховая часть пенсии до 31 декабря 2016 года (без накопительной и базовой); СПК – 64,1 руб. (стоимость пенсионного балла).
Эта сумма станет индивидуальным коэффициентом или плюсуется к следующим годовым коэффициентам.
Пример расчета пенсии по новым правилам
1. В случае достижения пенсионных летНапример, гражданка Х в 2017 году достигает пенсионного возраста. После конвертации баллов в 2017 году их величина составила 70, а до 2017 года она заработает еще 5. Гражданка Х по 1 году два раза уходила в отпуск, чтобы ухаживать за детьми (по 1,5 лет). За первый – 1,8 балла, за второй – 3,6. Итого, 80,4 балла. Если к 2017 году минимум фиксированной выплаты составит 5 тыс. руб., пенсионный балла будет стоить 100 руб., пенися для Х будет рассчитана так: СПС = ФВ + ИПК × СПК. Страховая: 5 000 руб. + 80,4 × 100 руб. = 13 040 руб.
2. В случае выхода позже пенсионного возраста
Работник П. в 2017 году начал трудовой стаж в возрасте 17 лет. Через год ушел на два года в армию – плюс 3,6 баллов. Он учился без отрыва от производства до пенсионных лет и еще 5 лет после. Всего за 48 лет он получил 403,6 баллов с учетом военных. К моменту его оформления пенсии ФВ составит 20 тыс. руб. Гражданин П. трудился на Крайнем Севере, поэтому она увеличивается на 30%. Плюс премиальные коэффициенты на ФВ 1,27 и на индивидуальный 1,34 балла. На 2063 год балл будет равняться 600 руб. Тогда песия П. составит:
26 000 руб. × 1,27 + 403,6 × 600 руб. × 1,34 = 324 527,42 руб.
Так выглядит примерный новый порядок расчета пенсии с 2017 года , на мой взгляд опять все усложнили, а как думаете Вы?.
